Aanmelding van wettelijk (vervroegd) pensioen (D3)

Download

Wanneer gebruiken?

Het is wettelijk verplicht om je aanvullend pensioen op te vragen zodra je op wettelijk (vervroegd) pensioen gaat. Je kan je aanvullend pensioen niet eerder opvragen of je aanvraag uitstellen nadat je je wettelijk (vervroegd) pensioen hebt opgenomen.

De uitbetaling van aanvullende pensioenen verjaart na een termijn van 5 jaar. De verjaringstermijn start in principe op de dag waarop je je wettelijk pensioen opnam.

Je kan je aanvullend pensioen laten uitbetalen in een éénmalig kapitaal of, zoals wettelijk voorzien, laten omzetten in een periodieke rente.

Let wel: als je voor een uitbetaling in rente kiest, dien je Pensioenfonds Metaal OFP vóór de indiening van je dossier te contacteren. Anders zal je aanvullend pensioen automatisch als een éénmalig kapitaal uitgekeerd worden.

Schrijven Pensioenfonds Metaal OFP

Ongeveer een maand vóór je je aanvullend pensioen opneemt, ontvang je van Pensioenfonds Metaal OFP een schrijven met een raming van je aanvullend pensioen. Kom je in aanmerking voor een uitbetaling in rente, dan zal je daar in dit schrijven op gewezen worden, zoals wettelijk voorgeschreven.

Formulier D3

Om vanuit je wettelijk (vervroegd) pensioen de uitbetaling van je aanvullend pensioen aan te vragen, gebruik je formulier D3: aanmelding van wettelijk (vervroegd) pensioen.

Je kan je dossier ten vroegste 1 maand vóór de opname van je wettelijk (vervroegd) pensioen indienen bij Pensioenfonds Metaal OFP.

Je kan ons je dossier elektronisch of per gewone post bezorgen. Onze contactgegevens staan vermeld op het formulier D3.

Je komt in aanmerking voor het verlaagd tarief van 10% (inhouding bedrijfsvoorheffing 10,09%) indien je:

  1. bij de ingang van je wettelijk (vervroegd) pensioen minimum de wettelijke pensioenleeftijd hebt bereikt (momenteel 65 jaar) of
  2. een beroepsloopbaan van minimum 45 loopbaanjaren hebt

Bovendien moet je in beide gevallen “effectief actief” gebleven zijn (of gelijkgesteld) tot aan de ingang van je wettelijk (vervroegd) pensioen.

Meer informatie over de invulling van die criteria en of je al dat niet van het verlaagd tarief kan genieten, vind je in de vragenlijst bij formulier D3.

Als je in aanmerking komt, duid je vervolgens op het formulier D3 aan welke situatie op jou van toepassing is en bezorg je Pensioenfonds Metaal OFP de volgende attesten:

  • Ik ben minimum 65 jaar en kom in aanmerking o.b.v. tewerkstelling: tewerkstellingsattest
  • Ik ben minimum 65 jaar en kom in aanmerking o.b.v. gelijkstelling:
    • onvrijwillige werkloosheid: werkloosheidsattest + verklaring op eer werkloosheid
    • arbeidsongeschiktheid/invaliditeit privé-ongeval of ziekte zonder verbreking arbeidsovereenkomst: tewerkstellingsattest
    • invaliditeit wegens arbeidsongeval of beroepsziekte: invaliditeitsattest + verklaring op eer invaliditeit
    • SWT: C17-Fisc
  • Ik heb minimum 45 loopbaanjaren en kom in aanmerking o.b.v. tewerkstelling: loopbaanoverzicht + tewerkstellingsattest
  • Ik heb minimum 45 loopbaanjaren en kom in aanmerking o.b.v. gelijkstelling:
    • onvrijwillige werkloosheid: loopbaanoverzicht + werkloosheidsattest + verklaring op eer werkloosheid
    • arbeidsongeschiktheid/invaliditeit privé-ongeval of ziekte zonder verbreking arbeidsovereenkomst: loopbaanoverzicht + tewerkstellingsattest
    • invaliditeit wegens arbeidsongeval of beroepsziekte: loopbaanoverzicht + invaliditeitsattest + verklaring op eer invaliditeit
    • SWT: loopbaanoverzicht + C17-Fisc

Als je ons de correcte attesten niet bezorgt, dan resulteert dat automatisch in de toepassing van het standaard belastingtarief van 16,5%!

Het is belangrijk dat je al de gevraagde bijlagen mee opstuurt:

  • Een recto-verso kopie van je identiteitskaart
  • Als je minimum 65 jaar bent bij de ingang van je wettelijk (vervroegd) pensioen en in aanmerking komt voor het verlaagd belastingtarief: tewerkstellingsattest OF attest gelijkstelling + verklaring op eer (indien van toepassing)
  • Als je minimum 45 loopbaanjaren hebt en in aanmerking komt voor het verlaagd belastingtarief: loopbaanoverzicht + tewerkstellingsattest OF attest gelijkstelling + verklaring op eer (indien van toepassing)

 

In sommige gevallen zullen nog bijkomende stukken dienen voorgelegd.

  • Je woont in een land waarmee België een dubbelbelastingverdrag heeft: fiscaal woonplaatsattest dat aangeeft dat je belastingplichtig bent in dit land (om dubbele belasting te vermijden)

Volgende stappen

Wij kunnen enkel overgaan tot de uitbetaling van je aanvullend pensioen, wanneer wij over een volledig en correct dossier beschikken.

Is je dossier bij indiening in orde, dan gaan we zonder verdere correspondentie over tot verwerking en betaling. Wij betalen op het einde van elke maand de in die maand verwerkte dossiers uit. Na betaling ontvang je van ons een schrijven met de afrekening.

Beschikken wij bij de behandeling van je dossier nog niet over al je loongegevens, dan volgt in september of oktober het jaar nadien nog een 2de betaling. In dat geval volgt deze saldobetaling (eindafrekening) automatisch. Bij een uitbetaling in rente zal het periodieke rentebedrag worden aangepast.

Pensioenfonds Metaal OFP bezorgt je in het jaar na uitbetaling of omzetting in rente een fiscale fiche 281.11. Indien je voor periodieke rente gekozen hebt, ontvang je elk jaar na de uitbetaling in rente een fiscale fiche 281.40.

Aan de hand van deze fiche(s) kan de aangifte personenbelasting correct ingevuld worden.

Algemeen overzicht huidige belastingtarieven

Leeftijd uitbetaling Percentage bedrijfsvoorheffing (excl. gemeentebelasting)(*)
60 jaar
  • 10% wanneer je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt na een volledige loopbaan (45 loopbaanjaren) én je de laatste 3 jaren voor je pensioen effectief actief bent gebleven of gelijkgesteld was
  • 16,5% wanneer je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt
  • 20% als je je aanvullend pensioen opneemt vanuit SWT-statuut
61 jaar
  • 10% als je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt na een volledige loopbaan (45 loopbaanjaren) én je de laatste 3 jaren voor je pensioen effectief actief bent gebleven of gelijkgesteld was
  • 16,5% wanneer je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt
  • 18% als je je aanvullend pensioen opneemt vanuit SWT-statuut
62 jaar
  • 10% als je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt na een volledige loopbaan (45 loopbaanjaren) én je de laatste 3 jaren voor je pensioen effectief actief bent gebleven of gelijkgesteld was
  • 16,5% wanneer je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt
  • 16,5% als je je aanvullend pensioen opneemt vanuit SWT-statuut
63 jaar
  • 10% als je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt na een volledige loopbaan (45 loopbaanjaren) én je de laatste 3 jaren voor je pensioen effectief actief bent gebleven of gelijkgesteld was
  • 16,5% wanneer je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt
  • 16,5% als je je aanvullend pensioen opneemt vanuit SWT-statuut
64 jaar
  • 10% als je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt na een volledige loopbaan (45 loopbaanjaren) én je de laatste 3 jaren voor je pensioen effectief actief bent gebleven of gelijkgesteld was
  • 16,5% wanneer je je wettelijk (vervroegd) pensioen opneemt
  • 16,5% als je je aanvullend pensioen opneemt vanuit SWT-statuut
65 jaar
  • 10% als je je wettelijk  pensioen opneemt op de leeftijd van 65 jaar én je de laatste 3 jaren voor je pensioen effectief actief bent gebleven of gelijkgesteld was
  • 16,5% wanneer je je wettelijk pensioen opneemt

(*) de ingehouden bedrijfsvoorheffing zal in werkelijkheid iets hoger liggen, dit om reeds rekening te houden met de gemeentebelasting die nadien via de belastingaangifte verrekend zal worden